Om vast te kunnen stellen of er sprake is van een structureel evenwicht is het belangrijk dat er inzicht is in welke baten en lasten incidenteel zijn en welke baten en lasten structureel. Het grootste gedeelte van de begroting bestaat uit structurele lasten en baten. Dit zijn de zaken/budgetten die jaarlijks terugkomen in de begroting. Bij incidentele lasten en baten gaat het primair om bijzondere, significante en eenmalige zaken. Om een post als incidenteel te kunnen aanmerken moeten de volgende uitgangspunten van toepassing zijn:
1. De aard van de raming,
2. Onvoorwaardelijke einddatum en
3. Materiële beïnvloeding.
Daarbij worden toevoegingen aan reserves en onttrekkingen aan reserves in beginsel als incidenteel aangemerkt. De uitzondering hierop vormen afschrijvingsreserves. Deze onttrekkingen dienen ter dekking van structurele kapitaallasten en worden daarmee als ook als structureel aangemerkt. In het hieronder opgenomen overzicht worden de incidentele baten en lasten (groter dan € 100.000), voorzien van een toelichting, gepresenteerd. De posten kleiner dan € 100.000 zijn in één bedrag samen genomen.
Bedragen x €1.000
Incidentele Lasten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|---|
Omschrijving | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 | Toelichting |
Programma Bestuur en dienstverlening | |||||
Overige incidentele lasten | 2 | -8 | 0 | 0 | Overige incidentele lasten |
Totaal Bestuur en dienstverlening | 2 | -8 | 0 | 0 | |
Programma Ruimte, wonen en bereikbaarheid | |||||
Gemeentepark Dedemsvaart | 550 | 0 | 0 | 0 | De bijdrage heeft betrekking op de eenmalige realisatie van het project Gemeentepark Dedemsvaart. De middelen zijn gekoppeld aan de aanleg en hebben geen terugkerend karakter. Na realisatie vervalt deze last. |
Kernenbeleid 2027-2028 | 250 | 250 | 0 | 0 | Om ruimte te bieden aan plannen uit de kernen en opvolging te kunnen geven aan aandachtspunten uit de wijkscans, stellen we in 2027 en 2028 incidenteel € 250.000 beschikbaar. Dit budget is bedoeld als impuls om concrete maatregelen en initiatieven mogelijk te maken die de leefomgeving, leefbaarheid en sociale samenhang in onze kernen en wijken versterken. |
Overige incidentele lasten | 250 | 80 | 80 | 60 | Overige incidentele lasten |
Publieke mobiliteit 2027 | 267 | 0 | 0 | 0 | Voor de ontwikkeling van publieke mobiliteit wordt in 2027 een eenmalige investerings-/projectbijdrage van € 247.000 beschikbaar gesteld. De bijdrage is gekoppeld aan de ontwikkeling en invoering van het project en heeft geen structureel karakter. Eventuele structurele financiële effecten van de uiteindelijke voorziening zijn budgettair neutraal. |
Snippergroen | 222 | 0 | 0 | 0 | Lasten snippergroen. Hier staan baten tegenover |
Stationsgebied Hardenberg | 6.500 | 0 | 0 | 0 | Gefaseerde gebiedsontwikkeling stationsgebied zoals vastgelegd in de Nota van uitgangspunten |
Versnellen woningbouw | 150 | 500 | 500 | 0 | Versnellen woningbouw, voortzetting om de ambities op dit gebied te kunnen realiseren. Uitgangspunt is dat de versnelling in woningbouw niet structureel zal worden |
Versterken uitvoeringskracht gebiedsontwikkeling | 400 | 400 | 400 | 400 | Voor het behoud en versterken van de brede welvaart en het tijdig realiseren van onze opgave, moet Hardenberg de uitvoeringskracht van de organisatie versterken. Voorlopig voor de periode 2025-2029. Dekking wordt gevonden in de regeling realisatiestimulans |
Wonen en werken in Hardenberg (2026/2027) | 325 | 0 | 0 | 0 | Versnellen woningbouw, voortzetting om de ambities op dit gebied te kunnen realiseren. Uitgangspunt is dat de versnelling in woningbouw niet structureel zal worden |
Totaal Ruimte, wonen en bereikbaarheid | 8.914 | 1.230 | 980 | 460 | |
Programma Duurzaamheid en energie | |||||
Geen incidentele lasten | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Totaal Duurzaamheid en energie | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Programma Sociaal beleid en samenleving | |||||
Actualisatie Cultuurvisie | 419 | 0 | 0 | 0 | Evaluatie en herijking van de Cultuurvisie 2024-2027 |
Arbeidsmigranten | 100 | 0 | 0 | 0 | Raadsbesluit begroting 2026 "Beleidskader huisvesting arbeidsmigranten" |
Daadkrachtig Hardenberg 2027/2028 | 330 | 330 | 0 | 0 | Het fonds Maatschappelijke initiatieven wordt omgezet in de regeling Daadkrachtig Hardenberg. |
Hervormingsagenda Jeugd | -40 | 0 | 0 | 0 | De Hervormingsagenda Jeugd en het Toekomstscenario Kind- en gezinsbescherming ondersteunt samen met de lokale en regionale partners een structurele verbetering van de jeugdhulp |
Overige incidentele lasten | 462 | 20 | 0 | 0 | Overige incidentele lasten |
Totaal Sociaal beleid en samenleving | 1.271 | 350 | 0 | 0 | |
Programma Veiligheid en leefbaarheid | |||||
Progr. Weerbaarheid | 125 | 125 | 125 | 0 | Versterking weerbaarheid door noodsteunpunten op te zetten en te zorgen voor duidelijke communicatie hierover |
Totaal Veiligheid en leefbaarheid | 125 | 125 | 125 | 0 | |
Programma Economie en ondernemen | |||||
Economische agenda | 0 | 400 | 0 | 0 | Lokale economische agenda (economische koers van Hardenberg) |
Economische ontwikkeling, regio Zwolle | 576 | 450 | 0 | 0 | Bijdrage strategische meerjarige agenda 2024-2028 Regio Zwolle |
Economische ontwikkeling, regiodeals | 700 | 0 | 0 | 0 | De projectpartners (Regio Zuidoost Drenthe) willen samen met inwoners in deze regio werken aan een gezonde en waardevolle vrijetijdsbeleving 'om de hoek' |
Kolonie Ommerschans | 475 | 0 | 0 | 0 | Verbeteren toegankelijkheid en beleving Kolonie Ommerschans |
Overige incidentele lasten | 50 | 0 | 0 | 0 | Overige incidentele lasten |
Progr. versnellen Bedrijventerreinen | 200 | 250 | 300 | 300 | Om economische groei, werkgelegenheid en een aantrekkelijk vestigingsklimaat te behouden, is versnelling van de ontwikkeling van bedrijventerreinen noodzakelijk |
Regionale/grensoverschrijdende samenwerking | 180 | 0 | 0 | 0 | Voor de verdere invulling van regionale en grensoverstijgende samenwerking ten behoeve van de positionering van Hardenberg als groeigemeente en het kunnen realiseren van onze ambities op de gebieden van economie/arbeidsmarkt, onderwijs, water, infrastructuur en veiligheid is formatie uitbreiding nodig. Na 2 jaar (2026/2027) zal bekeken worden of deze uitbreiding structureel nodig is |
Totaal Economie en ondernemen | 2.181 | 1.100 | 300 | 300 | |
Programma Financiën en bedrijfsvoering | |||||
Mutatie reserve Vitale Landbouw | 500 | 0 | 0 | 0 | Inzet reserve |
Overige incidentele lasten | -150 | 0 | 0 | 0 | Overige incidentele lasten |
Totaal financiën en bedrijfsvoering | 350 | 0 | 0 | 0 | |
Programma Verdeeldienst | |||||
Applicatie MD en licentiekosten | 250 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Cultuurmakelaar | 200 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Financieel systeem | 200 | 400 | 200 | 0 | Het huidige financiële systeem wordt vervangen. Voor de eenmalige aanbesteding, implementatie en inrichting van het nieuwe systeem is € 200.000 in 2027, € 400.000 in 2028 en € 200.000 in 2029 nodig. Deze lasten zijn gekoppeld aan het tijdelijke implementatieproject en vervallen na ingebruikname van het nieuwe systeem. Reguliere beheer- en exploitatielasten vallen hier niet onder |
IHP Binnen- en Buitensport | 150 | 150 | 150 | 0 | Voor de implementatie en uitvoering van de vastgestelde IHP's Binnen- en Buitensport is tijdelijk aanvullende ambtelijke capaciteit nodig. Hiervoor wordt gedurende drie jaar € 150.000 per jaar beschikbaar gesteld. De aanvullende inzet is gekoppeld aan de implementatiefase en eindigt na deze periode; daarmee is geen sprake van een structurele uitbreiding van de formatie. |
Inburgeringsconsulent | 190 | 0 | 0 | 0 | In 2027 wordt tijdelijk aanvullende capaciteit ingezet voor de begeleiding van inburgeraars, gericht op taal, werkervaring en participatie. De aanvullende inzet is begrensd tot 2027 en leidt niet tot een structurele uitbreiding van de formatie. Daarom wordt deze last als incidenteel aangemerkt. |
Informatieveiligheid/-management | 1.080 | 0 | 0 | 0 | Digitale transitie, digitaal samenwerken, cloudtransitie, informatiemanagement en veiligheid. Om achterstand hierin weg te werken is een uitvoeringsprogramma 2025-2028 opgesteld. De bijbehorende structurele kosten zijn reeds verwerkt in de begroting |
Omgevingswet | 320 | 0 | 0 | 0 | Om uiterlijk per 1 januari 2032 aan de eisen van de Omgevingswet te voldoen, worden bestaande beleidsvelden geactualiseerd, geharmoniseerd en gedigitaliseerd en eenmalig omgezet naar juridisch en digitaal toepasbare regels en kaartlagen binnen het DSO. De middelen hebben betrekking op deze tijdelijke implementatie- en transitiefase en niet op de reguliere uitvoering van de Omgevingsw |
Organisatieontwikkeling | 500 | 0 | 0 | 0 | De ontwikkeling van de organisatie is een doorlopend proces dat ook in de komende jaren aandacht vraagt. 2027 is het laatste jaar waarvoor incidentele middelen beschikbaar zijn gesteld. |
Overige incidentele baten | 656 | 757 | 45 | 14 | Overige incidentele lasten |
Weerbaarheid | 125 | 125 | 125 | 0 | We willen voorkomen dat het vertrouwen in de overheid en in de rechtsstaat wordt aangetast. Daarom schenken we aandacht aan dit thema richting ambetelijke en bestuurlijke ambtsdragers. Bewustwording en herkenning zijn hierbij belangrijke thema's |
Totaal financiën en bedrijfsvoering | 3.671 | 1.432 | 520 | 14 |
Incidentele Baten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|---|
Omschrijving | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 | Toelichting |
Programma Bestuur en dienstverlening | |||||
Geen incidentele baten | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Totaal Bestuur en dienstverlening | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Programma Ruimte, wonen en bereikbaarheid | |||||
Overige incidentele baten | -37 | -37 | -37 | -37 | Overige incidentele baten |
Snippergroen | -247 | 0 | 0 | 0 | Opbrengsten snippergroen, hier staan lasten tegenover |
Versterken uitvoeringskracht gebiedsontwikkeling | -400 | -400 | -400 | -400 | Dekking middelen versterken uitvoeringskracht gebiedsontwikkeling |
Totaal Ruimte, wonen en bereikbaarheid | -684 | -437 | -437 | -437 | |
Programma Duurzaamheid en energie | |||||
Geen incidentele baten | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Totaal Duurzaamheid en energie | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Programma Sociaal beleid en samenleving | |||||
Beschermd wonen | -1.500 | 0 | 0 | 0 | Binnen de regio blijven jaarlijks aanzienlijke middelen voor beschermd wonen en maatschappelijke opvang onbenut. Hierdoor ontvangt de gemeente Hardenberg ieder jaar een behoorlijk bedrag terug. |
Totaal Sociaal beleid en samenleving | -1.500 | 0 | 0 | 0 | |
Programma Veiligheid en leefbaarheid | |||||
Geen incidentele baten | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Totaal Veiligheid en leefbaarheid | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Programma Economie en ondernemen | |||||
Kolonie Ommerschans | -400 | 0 | 0 | 0 | Bijdrage derden ten behoeve van het verbeteren toegankelijkheid en beleving Kolonie Ommerschans |
Overige incidentele baten | -38 | 0 | 0 | 0 | Overige incidentele baten |
Totaal Economie en ondernemen | -438 | 0 | 0 | 0 | |
Programma Financiën en bedrijfsvoering | |||||
Mutatie Algemene reserve - Stationsgebied | -6.500 | 0 | 0 | 0 | Inzet algemene reserve |
Mutatie Algemene reserve - Stelposten | -1.135 | -870 | 0 | 0 | Inzet algemene reserve ten behoeve van eenmalige investeringkosten (voorheen K&I agenda) |
Overige incidentele baten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Totaal Financiën en bedrijfsvoering | -7.635 | -870 | 0 | 0 | |
Programma Verdeeldienst | |||||
Overige incidentele baten | -20 | 0 | 0 | 0 | overige incidentele baten |
Totaal Financiën en bedrijfsvoering | -20 | 0 | 0 | 0 |
Totaal incidentele baten en lasten | |||||
Omschrijving | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 | |
|---|---|---|---|---|---|
Totaal incidentele lasten | 16.513 | 4.228 | 1.925 | 774 | |
Totaal incidentele baten | -10.276 | -1.307 | -437 | -437 | |
Saldo incidentele baten en lasten | 6.237 | 2.921 | 1.488 | 337 | |